一、本级预算执行及决算草案审计情况

（一）一般公共预算执行及决算草案情况

2021年本级一般公共预算收入60.03亿元，上级补助收入、债务转贷收入及上年结余合计29.72亿元，调入预算稳定调节基金6.85亿元，调入资金20.29亿元，2021年一般公共预算可用财力合计116.89亿元。全年一般公共预算支出90.21亿元，上解上级支出、债务还本支出合计14.00亿元，补充预算稳定调节基金6.66亿元，年终滚存结余6.02亿元。

（二）政府性基金预算执行及决算草案情况

2021年本级政府性基金预算收入249.54亿元（其中国有土地使用权出让收入242.75亿元），上级补助收入、债务转贷收入及上年结余合计41.95亿元，2021年政府性基金可用财力合计291.49亿元。全年政府性基金预算支出266.58亿元，债务还本支出4.42亿元，调出资金19.28亿元，年终滚存结余1.21亿元。

（三）国有资本经营预算执行及决算草案情况

2021年本级国有资本经营预算收入2.65亿元，上级补助收入31万元，收入总量2.66亿元；当年支出2.07亿元，调出资金0.59亿元，支出总量2.66亿元。

（四）社会保险基金预算执行及决算草案情况

2021年本级城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金3项社会保险保险费收入5.39亿元，加上财政补贴收入、利息收入、转移收入等，2021年社会保险基金总收入15.90亿元。社会保险基金总支出15.74亿元。本年收支结余0.16亿元，年末滚存结余9.01亿元。

（五）地方政府债券管理情况

截至2021年底，全区地方政府债券共124.91亿元，其中一般债券31.11亿元，专项债券93.80亿元。2021年新增债券30.8亿元，再融资债券9.95亿元，主要用于河海大学长荡湖大学科技园（一期）、高铁枢纽配套设施、金沙老城污水管网、南沿江城际铁路（资本金）、常州市金坛华罗庚实验小学等建设项目。当年度偿还债券本金10.77亿元。

二、本级预算执行及决算草案审计发现的问题

审计结果表明，2021年全区预算执行情况总体较好，但还存在一些不足之处：一是企业国有资产基础管理工作亟需加强。二是预算绩效事前评估和结果运用机制有待完善。三是借款利息支出挂往来。四是部分土地款分期付款利息、违约金未缴库。五是土地出让金征收不及时。

三、一级预算单位部门预算执行情况

按照“集中分析、发现疑点、分散核实、系统研究”总体思路，对区本级59家一级预算单位2021年部门预算执行情况实现了审计全覆盖。现场审计了区资规局、区交通局、区水利局、区教育局、区市场监管局、区民政局、区文广旅局、区财政局、区司法局共9个一级预算单位及二、三级单位。

审计结果表明，2021年各部门进一步细化预算编制，加强预算执行，预算管理情况总体较好。审计发现问题主要有：一是落实过“紧日子”要求还不够到位，二是预算编制及执行还不够规范，三是内部管理还不够严格。

四、专项审计和审计调查情况

（一）金坛区2018-2021年度文物保护资金管理使用情况专项审计调查

2018至2021年，区文广旅局获取各级文物保护专项资金1557.17万元，其中：国家文物保护资金521万元、市级资金20万元、区级资金1016.17万元。主要用于博物馆青铜器保护修复、馆藏文物预防性保护、华罗庚纪念馆提升改造等6个项目。

审计结果表明：近年来，我区不断加大文物保护力度，编制完成《金坛区文物保护单位保护规划》，进一步明确全区文物保护单位保护范围及建设控制地带；加大文物安全管理和保护，积极推进文物消防、安防改造、文物保护单位修缮等项目。但审计调查中也发现，文物租金收入未用于文物保护、修缮补助申领材料不全、文保经费投入不足、巡查后续整改工作不到位以及档案材料管理不善等问题。

（二）新冠疫情防控专项资金审计

2021年1月至2022年3月，全区新冠肺炎疫情防控资金总投入10558.96万元，其中：本级财政安排8265.54万元、中央直达资金1928万元、区疾控中心上年度结余365.42万元。实际总支出9312.25万元，其中：核酸检测经费2410.98万元，设备和防控物资补助2322.18万元，疫苗及接种费用补助883.6万元，重症病区、发热门诊改造等基建支出421.94万元，疫情防控人员临时性工作补助62.76万元，其他支出3210.79万元（隔离点经费、一线工作人员值守工作补贴等）。

此外，审计也关注了企业外地员工春节期间留坛过节补贴资金申报情况。截止2022年4月7日，全区共收到企业外地员工专项补贴申报1162.52万元。其中，企业外地员工专项补贴9783人，补贴额846.32万元；外来人员来坛就业1520人，补贴额131.2万元；企业劳务派遣补贴3家，补贴额35万元；免费游金坛补贴150万元。

但审计也发现，在核酸检测费用收取与结算相关管理规定、企业外地员工春节期间留坛过节补贴资金申报等方面还需进一步完善和加强。

（三）2021年度税收和非税收入征管及部门预算执行审计

根据上级审计机关的统一部署，围绕减税降费、税收征管、票证管理、预算执行等方面，对区税务局开展了部门预算执行审计，并对税收及非税收入征管情况延伸核查了相关企业。

审计结果表明，区税务局组织税费收入、落实减税降费政策，部门预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：一是预算编制系统中项目支出未细化到具体项目；二是使用非中央财政经费列支公用经费111.51万元；三是便携式电脑超配124台；四是部分土地房屋资产未及时变更权属。

（四）2021年度全区公交企业运行情况专项审计

为摸清公交企业运行情况和财务状况，特别是公交企业的成本控制情况，审计部门对承担我区城乡营运任务的金坛公路运输有限公司（以下简称“东站”）、金坛华夏汽车运输有限公司（以下简称“北站”）以及金坛公共交通有限公司（以下简称：“公交公司”）运营情况进行了专项审计。

通过审计对比分析，近年来，我区3家公交客运公司亏损额逐年增加。自2019年起，东站、北站亏损额年均增长达19.36%，公交公司亏损额年均增长达12.67%。主要原因：一方面现行成本规制办法中部分标准不够完善。如公交客运企业债务规模逐年增加，而办法中财务费用缺少规制标准，特别是近几年财政亏损补贴不能及时下拨，财务费用更是不断增加。另一方面企业收入持续逐年减少、新购置纯电动车、公交站亭站场改扩建等也造成亏损额持续增加。

五、加强财政工作的建议

　　（一）进一步增强财政保障能力。规范收入预算管理，全区各部门和单位要依法依规将取得的各类收入纳入部门或单位预算，加强所属单位事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理，执行统一的预算管理制度。盘活各类存量资源，加大结余资金收回和结转资金统筹力度。

　　（二）进一步提升预算执行质效。全面实施预算绩效管理，加强政府投资项目事前评估，强化绩效评价结果运用。规范部门预算执行，不折不扣落实过紧日子要求，完善节约型财政保障机制。加强财政专户和部门专账资金管理，提高财政性资金分配和支出效率，充分发挥资金效益。

　　（三）进一步盘活各类存量资产。建立健全企业国有资产统计监测机制，全面梳理和盘活存量资产，引导回收资金及时形成有效投资、降低债务风险，进一步规范国有企业资产处置、转让等行为。落实行政事业性国有资产管理主体责任，推进资产管理和预算管理相结合，优化资产配置，确保各类资产安全完整、高效利用。

（四）进一步规范专项资金管理。不断完善相关专项资金使用管理办法，明确资金的使用范围、条件、项目审定及实施要求等，充分发挥资金的导向和激励作用。加大文物保护经费投入，确保需要维护修缮的项目及时得到实施。尽快制定实施新的公交客运企业成本规制办法，有效降低成本费用。加快疫情防控资金拨付，进一步提升资金使用效率。